Si vous cherchez une calculatrice RS&DE Canada, vous souhaitez probablement une façon rapide d’estimer le montant de crédit d’impôt fédéral (et provincial) que vos activités de R-D pourraient générer. Pour 2025–2026, le calcul dépend de votre type de société, de vos dépenses admissibles et de votre capital imposable. Ce guide vous propose une calculatrice claire et à jour que vous pouvez utiliser dès maintenant—fondée sur la loi actuelle, avec des notes sur les modifications proposées qui pourraient influencer votre planification.
(Source : Agence du revenu du Canada ; Ministère des Finances Canada)
Utilisez cette calculatrice pour estimer les crédits d’impôt à l’investissement (CII) fédéraux RS&DE. Elle reflète le cadre général en vigueur et signale les propositions législatives pertinentes.
Les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) peuvent obtenir un CII majoré additionnel sur un montant plafonné.
Note de planification (propositions législatives) : Un projet de loi publié en août 2025 propose une nouvelle limite de 4,5 M$, une plage de réduction progressive de 15 M$ à 60 M$, et une admissibilité élargie à certaines sociétés publiques canadiennes, pour les exercices débutant le ou après le 16 décembre 2024. Ce ne sont pas encore des lois.
(Source : Ministère des Finances Canada — fin.canada.ca)
Des outils comme le filtre d’admissibilité GrantHub peuvent vous aider à filtrer les règles RS&DE selon le type de société et la province en quelques secondes.
Les crédits fédéraux sont souvent combinés à des crédits d’impôt provinciaux à la R-D, ce qui modifie votre remboursement total.
Si vous opérez à l’extérieur du Québec, les taux provinciaux varient (ex. : la Colombie-Britannique offre un crédit provincial RS&DE). Calculez toujours séparément les volets fédéral et provincial.
(Source : Agence du revenu du Canada ; ministères provinciaux des finances)
Lorsque vous utilisez une calculatrice RS&DE, vous estimez les avantages de programmes réels, dont :
Programme d’encouragement fiscal à la recherche scientifique et au développement expérimental (RS&DE)
Crédit d’impôt RS&DE de la Colombie-Britannique
Oublier de soustraire l’aide reçue
Les subventions et contributions réduisent E. Surévaluer vos dépenses peut entraîner des vérifications.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Utiliser les règles proposées comme si elles étaient en vigueur
La limite de 4,5 M$ et la nouvelle plage de réduction sont des propositions, non adoptées. Utilisez-les seulement pour la planification.
(Source : Ministère des Finances Canada)
Confondre revenus et capital imposable
La réduction progressive de la majoration dépend du capital imposable, pas du revenu (selon la loi actuelle).
(Source : Loi de l’impôt sur le revenu)
Croire que toutes les dépenses sont admissibles
Seuls les travaux et dépenses RS&DE admissibles comptent. La documentation est essentielle.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Existe-t-il une calculatrice RS&DE officielle de l’ARC ?
Non. L’ARC fournit les règles et les taux, mais pas de calculatrice unique. Les formules ci-dessus reflètent les directives de l’ARC et la Loi de l’impôt sur le revenu.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Les crédits RS&DE sont-ils remboursables en 2025–2026 ?
Pour de nombreuses SPCC, oui—une partie ou la totalité du CII fédéral peut être remboursable, selon votre situation.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Les sociétés publiques peuvent-elles utiliser cette calculatrice RS&DE ?
Les sociétés publiques utilisent généralement le CII de base de 15 %. Les propositions pourraient élargir l’admissibilité, mais elles ne sont pas encore en vigueur.
(Source : Agence du revenu du Canada ; Ministère des Finances Canada)
Q : Les crédits provinciaux modifient-ils mon montant fédéral ?
Non. Les crédits fédéraux et provinciaux sont calculés séparément, mais l’aide peut affecter les dépenses admissibles.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Pour quelles années cette calculatrice est-elle valide ?
Elle convient pour des estimations 2025 et 2026 selon la loi actuelle, avec des notes sur les changements proposés pour la planification.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Une calculatrice RS&DE est un excellent point de départ, mais l’admissibilité et les plafonds varient selon la province et le type de société. GrantHub suit plus de 2 500 programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt à travers le Canada—y compris RS&DE et les ajouts provinciaux—pour que vous puissiez vérifier ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise et estimer vos totaux en toute confiance.
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