Si votre entreprise dépense de l’argent pour résoudre des problèmes techniques, le crédit d’impôt RS&DE peut vous retourner une grande partie de ces coûts sous forme de remboursement en espèces ou de réduction d’impôt. Il s’agit du plus grand incitatif de R&D au Canada, administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC), et il soutient des milliers de petites et moyennes entreprises chaque année (Source : Agence du revenu du Canada).
Cette page vous offre un aperçu actualisé et simplifié sur le fonctionnement du crédit d’impôt RS&DE aujourd’hui, à qui il s’adresse, et comment il s’intègre aux programmes provinciaux.
Le crédit d’impôt RS&DE est un incitatif fiscal fédéral, et non une subvention traditionnelle. Vous l’obtenez en réalisant des activités admissibles de recherche et développement expérimental au Canada, puis en déclarant ces coûts dans votre déclaration de revenus de société (Source : Agence du revenu du Canada).
En résumé, RS&DE soutient le travail qui implique :
Incertitude technologique
Vous tentez d’atteindre quelque chose qui n’est pas évident pour un professionnel compétent.
Enquête ou expérimentation systématique
Vous suivez un processus basé sur des hypothèses, et non des essais-erreurs aléatoires.
Avancement technologique
Votre travail vise à faire progresser les connaissances en ingénierie, informatique, sciences de la vie ou dans un autre domaine technique.
Les dépenses admissibles incluent généralement :
Le crédit d’impôt RS&DE se réclame annuellement, habituellement avec votre déclaration T2 de société, et peut entraîner un remboursement en espèces ou une réduction de l’impôt à payer, selon la structure et le revenu de votre entreprise.
Pour une explication approfondie des concepts d’admissibilité, consultez Comment fonctionne RS&DE?.
Beaucoup de propriétaires d’entreprise pensent que RS&DE est réservé aux laboratoires ou aux startups technologiques avancées. En réalité, le crédit d’impôt RS&DE s’applique à plusieurs secteurs.
Vous pourriez être admissible si votre entreprise :
Les profils courants de demandeurs incluent :
RS&DE fait partie d’une catégorie plus large de Crédits d’impôt aux entreprises disponibles pour les sociétés canadiennes.
En plus du crédit d’impôt RS&DE fédéral, plusieurs provinces offrent leurs propres incitatifs RS&DE qui s’ajoutent à la demande fédérale.
La Colombie-Britannique offre le Crédit d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental de la C.-B., qui complète le programme fédéral pour la R&D admissible réalisée dans la province (Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique).
Points clés :
Statut du programme : Ouvert
Juridiction : Colombie-Britannique
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique)
D’autres provinces, comme l’Ontario et le Québec, offrent aussi leurs propres programmes de crédit d’impôt pour la R&D avec des règles et avantages différents. Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à trouver les programmes selon la province et le secteur en quelques secondes.
Pour une vue d’ensemble, consultez Financement RS&DE.
L’une des raisons les plus fréquentes d’un refus de demande RS&DE est une documentation insuffisante. L’ARC examine à la fois les preuves techniques et financières (Source : Agence du revenu du Canada).
Vous devriez conserver :
Vous n’avez pas besoin de cahiers de laboratoire parfaits, mais vous devez avoir des dossiers créés pendant le travail — et non reconstitués un an plus tard.
Réclamer du travail routinier
Le débogage, les mises à jour standards et les changements cosmétiques ne sont généralement pas admissibles.
Attendre la période des impôts pour documenter
Les examinateurs de l’ARC s’attendent à des preuves contemporaines, pas à des résumés rédigés des mois plus tard.
Surestimer le travail des sous-traitants
Seuls certains coûts de sous-traitance sont admissibles, et seulement s’ils sont directement liés aux activités RS&DE.
Ignorer les crédits provinciaux
Plusieurs entreprises laissent de l’argent sur la table en ne réclamant que le RS&DE fédéral.
Ces problèmes sont fréquents lors des examens et vérifications RS&DE (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Le crédit d’impôt RS&DE est-il une subvention ou un prêt?
Ni l’un ni l’autre. Le crédit d’impôt RS&DE est un incitatif fiscal qui peut entraîner un remboursement en espèces ou une réduction d’impôt, selon votre situation (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les startups sans revenus peuvent-elles réclamer RS&DE?
Oui. Plusieurs entreprises en démarrage réclament le crédit d’impôt RS&DE avant d’être rentables, tant qu’elles respectent les règles d’admissibilité (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : À quelle fréquence puis-je réclamer RS&DE?
RS&DE se réclame annuellement, selon le travail de R&D effectué durant votre exercice financier.
Q : Le développement logiciel est-il admissible à RS&DE?
Parfois. Les projets logiciels doivent comporter une incertitude et un avancement technologique, pas seulement du codage ou de la configuration standard (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Puis-je combiner RS&DE avec d’autres incitatifs?
Oui. RS&DE se combine souvent avec des crédits provinciaux et certains programmes non RS&DE, mais les coûts ne peuvent pas être comptés deux fois.
GrantHub suit plus de 2 500 programmes de subvention actifs au Canada — vérifiez ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise.
Le crédit d’impôt RS&DE demeure l’un des outils de financement les plus précieux pour les innovateurs canadiens, mais l’admissibilité dépend des détails. Comprendre comment les programmes fédéraux et provinciaux s’articulent peut avoir un impact important sur votre remboursement.
GrantHub aide les entreprises canadiennes à voir quels programmes RS&DE et incitatifs connexes s’appliquent à elles, selon leur emplacement, leur secteur et leurs activités de R&D — tout en un seul endroit.
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